Internal Audit Unit Charter

Keterangan
Indonesia Inggris

Unit Audit Internal

Unit Audit Internal merupakan organ pendukung Direksi yang berfungsi untuk menguji dan mengevaluasi pelaksanaan sistem manajemen risiko dan GCG. Selain itu, melalui kegiatan yang dilaksanakan Unit Audit Internal, diharapkan dapat meningkatkan dan memperkuat lingkup pengendalian internal Perseroan.

Pedoman Unit Audit Internal

Unit Audit Internal Perseroan melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya dengan berpedoman pada Piagam Unit Audit Internal yang disusun berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 56/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal. Isi piagam tersebut terdiri dari :

  1. Pengantar;
  2. Kedudukan Unit Audit Internal;
  3. Struktur Unit Audit Internal;
  4. Tugas dan Tanggung Jawab Unit Audit Internal;
  5. Wewenang Unit Audit Internal;
  6. Kode Etik Unit Audit Internal;
  7. Persyaratan Auditor Internal;
  8. Pola Hubungan;
  9. Peningkatan Kualitas Audit Internal.

Tugas dan Tanggung Jawab Unit Audit Internal

Unit Audit Internal memiliki tugas sebagai berikut :

  1. Menyusun rencana kerja audit tahunan, termasuk anggaran dan sumber dayanya, serta berkoordinasi dengan Komite Audit Perseroan;
  2. Melakukan special audit atas permintaan dari Manajemen;
  3. Menggunakan analisa risiko untuk mengembangkan rencana audit;
  4. Membantu Direksi dalam memenuhi tanggung jawab pengelolaan Perseroan dengan melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektivitas di bidang akuntansi, operasional, sumber daya manusia, pemasaran, teknologi informasi, dan kegiatan lainnya;
  5. Berpartisipasi sebagai penasehat dalam merancang suatu sistem;
  6. Meyakinkan semua harta Perseroan sudah dilaporkan dan dijaga dari kerusakan dan kehilangan;
  7. Menilai kualitas prestasi unit kerja di lingkungan Perseroan dengan memberikan saran perbaikan dan informasi yang objektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkatan Manajemen;
  8. Melaksanakan audit operasional dan ketaatan atas kegiatan Manajemen yang bertujuan untuk memastikan bahwa kebijakan, rencana, serta prosedur Perseroan dan hukum yang berlaku telah dijalankan sebagaimana mestinya;
  9. Membuat Laporan Hasil Audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris atas temuan yang signifikan sebagai pemeriksaan yang dilakukan; dan
  10. Memantau, menganalisa, dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan.

Unit Audit Internal bertanggung jawab kepada Direktur Utama dalam hal :

  1. Mengevaluasi hasil penilaian atas kecukupan dan efektivitas struktur pengendalian internal Perseroan dan pengelolaan risiko yang ditetapkan dalam misi dan ruang lingkup pekerjaan auditor internal, sehingga dapat membantu proses pengambilan keputusan oleh Manajemen;
  2. Menyampaikan laporan atas setiap temuan yang signifikan terkait proses pengendalian Perseroan dan Entitas Anak, termasuk memberikan saran perbaikan yang dapat dilaksanakan;
  1. Memberikan informasi atau laporan secara periodik mengenai hasil yang telah dicapai dengan sasaran yang telah ditetapkan dalam rencana audit tahunan dan kecukupan jumlah auditor yang diperlukan dalam pelaksanaan tugasnya; dan
  2. Berkoordinasi dengan berbagai pihak baik internal maupun eksternal seperti audit eksternal, legal, dan lain-lain.

Unit Audit Internal memiliki kewenangan untuk :

  1. Mengakses catatan atau informasi yang relevan tentang karyawan, dana, aset, serta sumber daya Perseroan lainnya yang terkait dengan pelaksanaan tugas;
  2. Melakukan verifikasi dan uji kehandalan terhadap informasi yang diperoleh, dalam kaitannya dengan pelaksanaan tugas;
  3. Mengadakan rapat secara berkala dan insidentil dengan Direksi dan Dewan Komisaris melalui Komite Audit;
  1. Melakukan koordinasi kegiatannya dengan kegiatan auditor eksternal; dan
  2. Meminta saran dan pendapat dari pihak ketiga atau tenaga ahli jika diperlukan dalam pelaksanaan tugas.

Struktur dan Kedudukan Unit Audit Internal

Unit Audit Internal merupakan tim pemeriksa independen yang dibentuk oleh Direktur Utama atas persetujuan Dewan Komisaris. Unit ini dipimpin oleh Ketua Unit Audit Internal yang bertanggung jawab langsung kepada Direktur Utama.

Komposisi Unit Audit Internal

Komposisi Unit Audit Internal Perseroan sebagai berikut :

  1. Michael Dwi Marianto (Ketua)
  2. Johar Ambar Mulyatno (Anggota)

Internal Audit Unit

Internal Audit Unit is a supporting organ of the Board of Directors serving to examine and evaluate the performance of risk management and GCG systems. In addition, through activities conducted by the Internal Audit Unit, it is expected to increase and strengthen the scope of the Company’s internal control.

Guideline for Internal Audit Unit

The Company’s Internal Audit Unit carries out its duties and responsibilities under the Internal Audit Unit Charter composed according to the Financial Services Authority Regulation No. 56/POJK.04/2015 on Establishment and Guidelines for Preparing the Internal Audit Unit Charter. The Charter contains the following :

  1. Introduction;
  2. Position of the Internal Audit Unit;
  3. Structure of Internal Audit Unit;
  4. Duties and Responsibilities of the Internal Audit Unit;
  5. Authority of the Internal Audit Unit;
  6. Code of Conduct of Internal Audit Unit;
  7. Internal Auditor Requirements;
  8. Relation Patterns; and
  9. Quality Improvement of Internal Audit.

Duties and Responsibilities of Internal Audit Unit

The Internal Audit Unit holds the following duties :

  1. Prepare an annual audit work plan, including budget and resources, and coordinates with the Company’s Audit Committee;
  2. Conduct special audits at the request of Management;
  3. Apply the risk analysis to develop an audit plan;
  4. Assist the Board of Directors in fulfilling management responsibilities of the Company by auditing and evaluating the efficiency and effectiveness in accounting, operations, human resources, marketing, information technology, and other activities;
  5. Participate as an advisor in designing a system;
  6. Ensure that all of the Company’s assets have been reported and maintained from any damage and loss;
  7. Assess the quality of work unit performance in the Company by providing recommendations for improvements and objective information about the activities examined at all levels of Management;
  8. Conduct operational audits and compliance with Management activities aimed at ensuring that the Company’s policies, plans and procedures and applicable laws have been performed properly;
  9. Prepare an Audit Report and submits it to the President Director and the Board of Commissioners for significant findings as a result of audit accomplishment; and
  10. Monitor, analyze, and report on the follow-up implementation of recommended improvements.

The Internal Audit Unit report to the President Director in terms of :

  1. Evaluating assessment results on adequacy and effectiveness of the Company’s internal control structure and risk management as prescribed in the mission and internal auditor scope of work, so as to assist the decision making process by Management.
  2. Submitting reports on any significant findings related to the control process of the Company and Subsidiaries, including providing recommendations for improvements that may be followed up;
  3. Providing periodic information or reports on the results achieved with the targets set out in the annual audit plan and the adequacy of the number of auditors required in conducting their duties; and
  4. Coordinating with various parties, either internal or external, such as external audits, legal, etc

The Internal Audit holds the authority to :

  1. Access relevant records or information about employees, funds, assets, and other Company resources related to the performance of duties;
  2. Verify and test reliability of information obtained, in relation to the implementation of duties;
  3. Hold regular and incidental meetings with the Board of Directors and the Board of Commissioners through the Audit Committee;
  4. Coordinate its operations with external auditors’ operations; and
  5. Request advice and opinions from third parties or experts if needed in conducting duties.

Structure and Status of Internal Audit Unit

The Internal Audit Unit is an independent inspection team formed by the President Director with the approval of the Board of Commissioners. This unit is led by the Chairperson of the Internal Audit Unit who is responsible directly to the President Director.

Composition of Internal Audit Unit

Composition of the Company’s Internal Audit Unit as follows :

  1. Michael Dwi Marianto (Chairperson)
  2. Johar Ambar Mulyatno (Member)